Құрметті пайдаланушылар!

«Сұрақ-жауап» қызметі сұрақты онлайн режимінде беру үшін арналған. Ол үшін Сізге нысанды толтыру керек және сұрақтың санатын айқындау қажет. Егер Сіз, сұрақтың қандай санатқа жататынын білмесеңіз, оны «Әртүрлі» санатында белгілеңіз.

Сұрақ қою
  • №4790 сұрақ: / Автор: Довгань Н.П. / Сұрақты жіберу күні: 28.06.2018
    Добрый день! Вопрос: ИП периодически покупает за наличный расчет ДТ у ТОО (на заправках заправляют Камазы), ТОО выписывает счета фактуры на ИП. За 1 квартал 2018 года сумма оборота превышает 1000 МРП. Оборот за 1 квартал 2 900 000 тенге. Имеет ли право ИП отнести НДС в зачет? И как быть ИП, если водители заправляются наличным расчетом оплачивают. Не всегда есть денежные средства на расчетном счете. И если 15 водителей всем делать карты на ДТ. Просим разнесения. Спасибо!!!
    Жауап
    Жауап:

    Согласно пп 4 п 1 статьи 402 Кодекса РК "О налогах..." НДС не относимым в зачет , знается НДС , который подлежит уплате в связи с получением товаров,работ , услуг , по гражданско-правовой сделке  оплата которых произведена за наличный расчет с учетом НДС независимо от периодичности платежа и превышает 1 000-кратный размер МРП , установленного законом о республиканском бюджете и действует на дату совершения оборота. Вашем случаи если по счет-фактуре сумма оборота превышает 1000-кратный МРП в зачет НДС не относится .

    Категорияларға қайта оралу
  • №4633 сұрақ: / Автор: Шевелена Алена Сергеевна / Сұрақты жіберу күні: 08.06.2018
    Добрый день.Подскажите ответ из ситуации: ТОО продало товар в апреле(счет фактура и накладная без НДС) в мае стал плательщиком НДС,покупатель принес оплату и вопрос:кассовый чек в мае должен быть выбит уже с НДС ?(счет фактура без НДС, а чек с НДС так как стали плательщиками НДС? верно).В кассовом аппарате можно выбрать с НДС или без.В отделе разъяснений УГД сказали выбивайте без НДС,НО сомневаюсь,не будет ли это нарушением кассовой дисциплины.Как должен быть выбит чек?
    Жауап
    Жауап:

    Так как реализация товара была в апреле , когда ТОО не плательщик НДС , счет-фактура выписывается на оборот апреля месяца без НДС .

    Категорияларға қайта оралу
  • №4624 сұрақ: / Автор: Сагымбаев Бахыт Дулатович / Сұрақты жіберу күні: 06.06.2018
    Добрый день! Хотелось бы узнать, у нас ТОО на общеустановленном режиме налогообложения. ТОО реализует товары. Ситуация такая, у нас покупатель- физ.лицо. Клиент хочет оплатить за товары в наличной форме. Договора реализации не подписывали, т.к. клиент купленные товары забирает на месте сделки само вывозом прямо со складом. Вопрос: 1. Имеем ли мы право принят от физического лица оплату в наличной форме если сумма примерно 9 000 000 тенге и пробить по ККМ фискальный чек? 2. Обязательно ли нужно составить Договор реализации, если да то на какой Закон ссылаться, где это прописано? 3. Какую ответственность несет юридическое лицо за нарушение(если в этой ситуации оно имеется)?
    Жауап
    Жауап:

    В п. 4-1 ст. 21 Закона «О платежах и переводах денег», согласно которому платежи между юридическими лицами по сделке, сумма которой превышает 1000-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на дату совершения платежа», осуществляются только в безналичном порядке.
        Данное ограничение наличных денежных расчетов до 1000 МРП  распространяется только на сделки между юридическими лицами и ИП , плательщиками НДС.

    Категорияларға қайта оралу
  • №4604 сұрақ: / Автор: Дюсенбаева Жанна / Сұрақты жіберу күні: 05.06.2018
    Добрый день. ТОО на общей системе налогообложения заключило договор поставки на условиях Инкотермс 2010, способ поставки DAP г. Астана, склад покупателя. Поставка осуществлялась двумя способами: автомобильным транспортом и авиаперевозка. Какая дата является датой совершения оборота в целях исчисления НДС: 1. Автоперевозка: дата первичных документов и дата отгрузки от поставщика 18.04.18, дата талона прохождения границы 23.04.18, дата поступления на склад в г. Астана 25.04.18. 2. Авиаперевозка: дата первичных документов и дата отгрузки от поставщика 04.04.18, дата на штампе (аэропорт г. Астана) в авианакладной 11.04.18, дата поступления на склад 12.04.18.
    Жауап
    Жауап:

    1.Автопервозка - дата поступления на склад в г.Астана 25.04.18

    2.Авиаперевозка - дата поступления на склад 12.04.18

    Категорияларға қайта оралу
  • №4322 сұрақ: / Автор: Лемени-Македон К. П. / Сұрақты жіберу күні: 27.04.2018
    Здравствуйте! Компания ТОО на общеустановленном режиме налогообложения оказывает услуги. В начале каждого года заключаем договор об оказании услуг. В договоре сумма стоимости услуг не указывается, так как в течении года цена всегда разная (это зависит от объема оказанных компанией услуг). В течении года заказчик оплачивает суммы наличными по счетам-фактурам, которые не превышают 1000 МРП, но в конце года видно, что общая сумма за весь год больше 1000 МРП. Получается, что заказчик должен был оплатить все эти счета-фактуры безналичным платежом, но ведь в начале года заказчик не знал какое количество услуг ему потребуется. Есть ли здесь нарушение законодательства и кто несет ответственность?
    Жауап
    Жауап:

    да есть нарушение оплата за наличный расчет независимо от периодичности платежа если превышает 1000 кратный размер МРП.

    Категорияларға қайта оралу
  • №4242 сұрақ: / Автор: Василенко Ольга / Сұрақты жіберу күні: 18.04.2018
    В соответствии с п.6 ст 401 Налогового Кодекса РК с 1.01.2018 года НДС относиться в зачет при приобретении электрической и тепловой энергии в том периоде, на который приходиться дата совершения оборота по реализации. Дата совершения оборота-последний день месяца. До 1.01.2018 года НДС относился в зачет по приобретенной электрической энергии в том периоде, на который приходиться дата выписки счета-фактуры. Как правильно отнести в зачет НДС по приобретенной электрической энергии за 4 квартал 2017 года - по дате выписки счета-фактуры или по дате облагаемого оборота?
    Жауап
    Жауап:

    Согласно п.6 статьи 401 НК  "... НДС , относимый в зачет , при приобретении электрической и тепловой энергии  учитывается в том налоговом периоде , на который приходится дата совершения оборота по реализации таких товаров,работ и услуг.

    Категорияларға қайта оралу
  • №2724 сұрақ: / Автор: Назира / Сұрақты жіберу күні: 08.09.2017
    Добрый день! Хотелось бы узнать, у нас ТОО на общеустановленном режиме налогообложения. ТОО реализует товары. Ситуация такая, у нас покупатель- физ.лицо. Клиент хочет оплатить за товары в наличной форме. Договора реализации не подписывали, т.к. клиент купленные товары забирает на месте сделкисамовывозом прямо с офиса(со складом). Вопрос: 1. Имеем ли мы право принят от физического лица оплату в наличной форме если сумма примерно 7 000 000 тенге и пробить по ККМ фискальный чек? 2. Обязательно ли нужно составить Договор реализации, если да то на какой Закон ссылаться, где это прописано? 3. Какую ответственность несет юридическое лицо за нарушение(если в этой ситуации оно имеется)?
    Жауап
    Жауап:

    1. В соответствии со статьей 645 НК РК денежные расчеты производятся с обязательным применением контрольно-кассовых машин оплату указанной суммы необходимо пробить через ККМ с выдачей чека .

    2.Сделки купли-продажи регулируются Гражданским Кодексом РК.

    3. Согласно пп 4 п 1 статьи 257 НК РК "...товаров,работ,услуг указанных в счете-фактуре оплата за наличный расчет которых с учетом ндс независимо от периодичности платежа превышает 1000 кратный размер МРП не относится в зачет по ндс .

    Категорияларға қайта оралу
  • №2420 сұрақ: / Автор: Василенко Ольга / Сұрақты жіберу күні: 28.06.2017
     До внесения дополнений и изменений в НК РК в соответствии с п. 3 ст. 256 НДС относился в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги. С 1 января 2017 года НДС относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат: дата получения товаров, работ, услуг; дата выписки счета-фактуры. Просим Вас разъяснить, в каком отчетном периоде относится НДС в зачет в случае, когда получены товары, работы, услуги в декабре 2016 года, а счета-фактуры выписаны в январе 2017 года (в 4 квартале 2016 года или же в 1 квартале 2017 года)?
    Жауап
    Жауап:

    в 1 квартале 2017 года

    Категорияларға қайта оралу
  • №1863 сұрақ: / Автор: Дария / Сұрақты жіберу күні: 23.02.2017
    ДД! С 16.02.2017г. не могу получить и отправить ЭСФ. Сроки по отправке поджимают. Как быть? Будут ли штрафные санкции, если система не работает? ЭСФ находятся в очереди, но стоит статус ЧЕРНОВИКа. Если продублировать, есть ли вероятность что обе счет-фактуры сядут? Спасибо заранее!
    Жауап
    Жауап:

    Уважаемые пользователи информационной системы Электронные счета-фактуры! В связи с проведением технических работ в период с 20:30 ч. по 22:10 ч. 28 февраля текущего года времени г. Астана ИС ЭСФ будет временно недоступна.

    Категорияларға қайта оралу
  • №1716 сұрақ: / Автор: Смагулова / Сұрақты жіберу күні: 26.01.2017
    Здравствуйте! ТОО приобретает периодически у другого юр.лица товары, прочие материалы и т.д. за наличный расчет ( без договоров). Стоимость указанная в счет-фактуре , не превышает 1000 МРП. Если суммировать все счет-фактуры за 4 квартал 2016 года , то сумма превышает 1000 МРП. Бухгалтерия поставщика предъявляет нам что аннулирует все счета-фактуры за наличный расчет , так как общая сумма за 4 кв.2016 года превышает 1000 МРП. Все эти счет-фактуры мы уже получили через esf.gov.kz. Можно ли данном случае относить НДС в зачет.
    Жауап
    Жауап:

    Согласно статья 257 НК РК «Налог на добавленную стоимость, не подлежит отнесению в зачет»  в связи с получением товаров, работ, услуг, указанных в счете-фактуре, оплата за наличный расчет которых с учетом налога на добавленную стоимость независимо от периодичности платежа превышает 1000-кратный размер месячного расчетного показателя.

    Категорияларға қайта оралу