Уважаемый пользователь!

Сервис «Вопрос – ответ» предназначен для подачи вопроса в режиме онлайн. Для этого Вам необходимо заполнить форму и определить категорию вопроса. Если Вы не знаете, к какой категории отнести вопрос, определите его в категории «Разное».

Задать вопрос
  • Вопрос №4790: / Автор: Довгань Н.П. / Дата создания вопроса: 28.06.2018
    Добрый день! Вопрос: ИП периодически покупает за наличный расчет ДТ у ТОО (на заправках заправляют Камазы), ТОО выписывает счета фактуры на ИП. За 1 квартал 2018 года сумма оборота превышает 1000 МРП. Оборот за 1 квартал 2 900 000 тенге. Имеет ли право ИП отнести НДС в зачет? И как быть ИП, если водители заправляются наличным расчетом оплачивают. Не всегда есть денежные средства на расчетном счете. И если 15 водителей всем делать карты на ДТ. Просим разнесения. Спасибо!!!
    Ответ
    Ответ:

    Согласно пп 4 п 1 статьи 402 Кодекса РК "О налогах..." НДС не относимым в зачет , знается НДС , который подлежит уплате в связи с получением товаров,работ , услуг , по гражданско-правовой сделке  оплата которых произведена за наличный расчет с учетом НДС независимо от периодичности платежа и превышает 1 000-кратный размер МРП , установленного законом о республиканском бюджете и действует на дату совершения оборота. Вашем случаи если по счет-фактуре сумма оборота превышает 1000-кратный МРП в зачет НДС не относится .

    Вернуться к категориям
  • Вопрос №4633: / Автор: Шевелена Алена Сергеевна / Дата создания вопроса: 08.06.2018
    Добрый день.Подскажите ответ из ситуации: ТОО продало товар в апреле(счет фактура и накладная без НДС) в мае стал плательщиком НДС,покупатель принес оплату и вопрос:кассовый чек в мае должен быть выбит уже с НДС ?(счет фактура без НДС, а чек с НДС так как стали плательщиками НДС? верно).В кассовом аппарате можно выбрать с НДС или без.В отделе разъяснений УГД сказали выбивайте без НДС,НО сомневаюсь,не будет ли это нарушением кассовой дисциплины.Как должен быть выбит чек?
    Ответ
    Ответ:

    Так как реализация товара была в апреле , когда ТОО не плательщик НДС , счет-фактура выписывается на оборот апреля месяца без НДС .

    Вернуться к категориям
  • Вопрос №4624: / Автор: Сагымбаев Бахыт Дулатович / Дата создания вопроса: 06.06.2018
    Добрый день! Хотелось бы узнать, у нас ТОО на общеустановленном режиме налогообложения. ТОО реализует товары. Ситуация такая, у нас покупатель- физ.лицо. Клиент хочет оплатить за товары в наличной форме. Договора реализации не подписывали, т.к. клиент купленные товары забирает на месте сделки само вывозом прямо со складом. Вопрос: 1. Имеем ли мы право принят от физического лица оплату в наличной форме если сумма примерно 9 000 000 тенге и пробить по ККМ фискальный чек? 2. Обязательно ли нужно составить Договор реализации, если да то на какой Закон ссылаться, где это прописано? 3. Какую ответственность несет юридическое лицо за нарушение(если в этой ситуации оно имеется)?
    Ответ
    Ответ:

    В п. 4-1 ст. 21 Закона «О платежах и переводах денег», согласно которому платежи между юридическими лицами по сделке, сумма которой превышает 1000-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на дату совершения платежа», осуществляются только в безналичном порядке.
        Данное ограничение наличных денежных расчетов до 1000 МРП  распространяется только на сделки между юридическими лицами и ИП , плательщиками НДС.

    Вернуться к категориям
  • Вопрос №4604: / Автор: Дюсенбаева Жанна / Дата создания вопроса: 05.06.2018
    Добрый день. ТОО на общей системе налогообложения заключило договор поставки на условиях Инкотермс 2010, способ поставки DAP г. Астана, склад покупателя. Поставка осуществлялась двумя способами: автомобильным транспортом и авиаперевозка. Какая дата является датой совершения оборота в целях исчисления НДС: 1. Автоперевозка: дата первичных документов и дата отгрузки от поставщика 18.04.18, дата талона прохождения границы 23.04.18, дата поступления на склад в г. Астана 25.04.18. 2. Авиаперевозка: дата первичных документов и дата отгрузки от поставщика 04.04.18, дата на штампе (аэропорт г. Астана) в авианакладной 11.04.18, дата поступления на склад 12.04.18.
    Ответ
    Ответ:

    1.Автопервозка - дата поступления на склад в г.Астана 25.04.18

    2.Авиаперевозка - дата поступления на склад 12.04.18

    Вернуться к категориям
  • Вопрос №4322: / Автор: Лемени-Македон К. П. / Дата создания вопроса: 27.04.2018
    Здравствуйте! Компания ТОО на общеустановленном режиме налогообложения оказывает услуги. В начале каждого года заключаем договор об оказании услуг. В договоре сумма стоимости услуг не указывается, так как в течении года цена всегда разная (это зависит от объема оказанных компанией услуг). В течении года заказчик оплачивает суммы наличными по счетам-фактурам, которые не превышают 1000 МРП, но в конце года видно, что общая сумма за весь год больше 1000 МРП. Получается, что заказчик должен был оплатить все эти счета-фактуры безналичным платежом, но ведь в начале года заказчик не знал какое количество услуг ему потребуется. Есть ли здесь нарушение законодательства и кто несет ответственность?
    Ответ
    Ответ:

    да есть нарушение оплата за наличный расчет независимо от периодичности платежа если превышает 1000 кратный размер МРП.

    Вернуться к категориям
  • Вопрос №4242: / Автор: Василенко Ольга / Дата создания вопроса: 18.04.2018
    В соответствии с п.6 ст 401 Налогового Кодекса РК с 1.01.2018 года НДС относиться в зачет при приобретении электрической и тепловой энергии в том периоде, на который приходиться дата совершения оборота по реализации. Дата совершения оборота-последний день месяца. До 1.01.2018 года НДС относился в зачет по приобретенной электрической энергии в том периоде, на который приходиться дата выписки счета-фактуры. Как правильно отнести в зачет НДС по приобретенной электрической энергии за 4 квартал 2017 года - по дате выписки счета-фактуры или по дате облагаемого оборота?
    Ответ
    Ответ:

    Согласно п.6 статьи 401 НК  "... НДС , относимый в зачет , при приобретении электрической и тепловой энергии  учитывается в том налоговом периоде , на который приходится дата совершения оборота по реализации таких товаров,работ и услуг.

    Вернуться к категориям
  • Вопрос №2724: / Автор: Назира / Дата создания вопроса: 08.09.2017
    Добрый день! Хотелось бы узнать, у нас ТОО на общеустановленном режиме налогообложения. ТОО реализует товары. Ситуация такая, у нас покупатель- физ.лицо. Клиент хочет оплатить за товары в наличной форме. Договора реализации не подписывали, т.к. клиент купленные товары забирает на месте сделкисамовывозом прямо с офиса(со складом). Вопрос: 1. Имеем ли мы право принят от физического лица оплату в наличной форме если сумма примерно 7 000 000 тенге и пробить по ККМ фискальный чек? 2. Обязательно ли нужно составить Договор реализации, если да то на какой Закон ссылаться, где это прописано? 3. Какую ответственность несет юридическое лицо за нарушение(если в этой ситуации оно имеется)?
    Ответ
    Ответ:

    1. В соответствии со статьей 645 НК РК денежные расчеты производятся с обязательным применением контрольно-кассовых машин оплату указанной суммы необходимо пробить через ККМ с выдачей чека .

    2.Сделки купли-продажи регулируются Гражданским Кодексом РК.

    3. Согласно пп 4 п 1 статьи 257 НК РК "...товаров,работ,услуг указанных в счете-фактуре оплата за наличный расчет которых с учетом ндс независимо от периодичности платежа превышает 1000 кратный размер МРП не относится в зачет по ндс .

    Вернуться к категориям
  • Вопрос №2420: / Автор: Василенко Ольга / Дата создания вопроса: 28.06.2017
     До внесения дополнений и изменений в НК РК в соответствии с п. 3 ст. 256 НДС относился в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги. С 1 января 2017 года НДС относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат: дата получения товаров, работ, услуг; дата выписки счета-фактуры. Просим Вас разъяснить, в каком отчетном периоде относится НДС в зачет в случае, когда получены товары, работы, услуги в декабре 2016 года, а счета-фактуры выписаны в январе 2017 года (в 4 квартале 2016 года или же в 1 квартале 2017 года)?
    Ответ
    Ответ:

    в 1 квартале 2017 года

    Вернуться к категориям
  • Вопрос №1863: / Автор: Дария / Дата создания вопроса: 23.02.2017
    ДД! С 16.02.2017г. не могу получить и отправить ЭСФ. Сроки по отправке поджимают. Как быть? Будут ли штрафные санкции, если система не работает? ЭСФ находятся в очереди, но стоит статус ЧЕРНОВИКа. Если продублировать, есть ли вероятность что обе счет-фактуры сядут? Спасибо заранее!
    Ответ
    Ответ:

    Уважаемые пользователи информационной системы Электронные счета-фактуры! В связи с проведением технических работ в период с 20:30 ч. по 22:10 ч. 28 февраля текущего года времени г. Астана ИС ЭСФ будет временно недоступна.

    Вернуться к категориям
  • Вопрос №1716: / Автор: Смагулова / Дата создания вопроса: 26.01.2017
    Здравствуйте! ТОО приобретает периодически у другого юр.лица товары, прочие материалы и т.д. за наличный расчет ( без договоров). Стоимость указанная в счет-фактуре , не превышает 1000 МРП. Если суммировать все счет-фактуры за 4 квартал 2016 года , то сумма превышает 1000 МРП. Бухгалтерия поставщика предъявляет нам что аннулирует все счета-фактуры за наличный расчет , так как общая сумма за 4 кв.2016 года превышает 1000 МРП. Все эти счет-фактуры мы уже получили через esf.gov.kz. Можно ли данном случае относить НДС в зачет.
    Ответ
    Ответ:

    Согласно статья 257 НК РК «Налог на добавленную стоимость, не подлежит отнесению в зачет»  в связи с получением товаров, работ, услуг, указанных в счете-фактуре, оплата за наличный расчет которых с учетом налога на добавленную стоимость независимо от периодичности платежа превышает 1000-кратный размер месячного расчетного показателя.

    Вернуться к категориям